中國證券報記者獲悉，近期中國證監(jiān)會對中瑞岳華會計師事務(wù)所及其注冊會計師王需如、張靜、李蘇寧采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對天職國際會計師事務(wù)所及其注冊會計師王君、裴志軍采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。
據(jù)了解，中瑞岳華會計師事務(wù)所在審計中天證券有限責任公司2007年和2008年年度報告中，經(jīng)紀業(yè)務(wù)審計抽樣選取的樣本不能反映業(yè)務(wù)的整體風險特征，同時未以全年數(shù)據(jù)為抽樣范圍；關(guān)聯(lián)方審計未保持足夠的職業(yè)懷疑態(tài)度，在發(fā)現(xiàn)諸多疑點的情況下未采取進一步的審計程序以識別錯報。以上行為不符合《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的有關(guān)要求。
而天職國際會計師事務(wù)所在審計中天證券有限責任公司2010年年度報告中，對關(guān)聯(lián)方的審計未保持足夠的職業(yè)懷疑態(tài)度并實施進一步的審計程序以識別報錯，不符合《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的有關(guān)要求。
根據(jù)《財政部證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，“具有證券資格的會計師事務(wù)所發(fā)生違反本通知規(guī)定行為的，財政部、證監(jiān)會可以出具警示函并責令其整改；對會計師事務(wù)所負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、認定為不適宜從事證券業(yè)務(wù)人員等行政監(jiān)管措施，并予以公告?！?/p>
因此，證監(jiān)會對中瑞岳華會計師事務(wù)所及其注冊會計師王需如、張靜、李蘇寧，以及天職國際會計師事務(wù)所及其注冊會計師王君、裴志軍采取了上述行政監(jiān)管措施。
目前，加強對事務(wù)所的監(jiān)管、加大對違法違規(guī)行為的查處力度已成為監(jiān)管部門和市場參與各方的共識。會計師事務(wù)所只有不斷加強內(nèi)部管理，健全質(zhì)量控制體系，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，才能贏得市場聲譽，保持持續(xù)健康發(fā)展；否則，必將受到監(jiān)管和市場的制裁。
