隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展議題的日益重視，環(huán)境、社會(huì)與公司治理(ESG)成為衡量企業(yè)綜合表現(xiàn)的重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)ESG建設(shè)初具成效，多家銀行MSCI ESG評(píng)級(jí)處于較為領(lǐng)先水平，A股上市銀行ESG報(bào)告披露率100%，遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。近年來，銀行不斷完善綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)體系，對(duì)綠色金融的支持力度不斷加大。

業(yè)內(nèi)人士表示，商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)市場(chǎng)重要參與者和資金提供方雙重角色，其ESG建設(shè)能力和信息披露水平的提升對(duì)推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。后續(xù)可加強(qiáng)相關(guān)政策引導(dǎo)和支持、完善ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)銀行加強(qiáng)ESG相關(guān)金融產(chǎn)品創(chuàng)新等，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

評(píng)級(jí)穩(wěn)步提升

截至2024年8月，A股42家上市銀行中，共有28家銀行被納入MSCI ESG評(píng)級(jí)體系，占比超60%。整體來看，我國(guó)銀行的ESG表現(xiàn)處于較為領(lǐng)先水平，且近年來持續(xù)進(jìn)步，多家銀行ESG評(píng)級(jí)穩(wěn)步提升。

2024年7月底，MSCI發(fā)布中信銀行ESG最新評(píng)級(jí)結(jié)果，由BBB級(jí)上調(diào)至A級(jí)。整體來看，在上述28家上市銀行中，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行5家銀行ESG評(píng)級(jí)為AA級(jí)，在全球大型商業(yè)銀行中處于領(lǐng)先水平。中國(guó)銀行、郵儲(chǔ)銀行、招商銀行、中信銀行等8家銀行ESG評(píng)級(jí)為A級(jí)，交通銀行、平安銀行、華夏銀行等6家銀行ESG評(píng)級(jí)為BBB級(jí)。

此外，我國(guó)上市銀行ESG報(bào)告披露率遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。A股42家上市銀行均已披露2023年度ESG報(bào)告，披露率100%；部分銀行開始披露半年度ESG報(bào)告，披露頻率提升。

上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任、首席專家曾剛表示，我國(guó)政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)高度重視ESG發(fā)展，出臺(tái)了一系列政策和指引，為銀行ESG建設(shè)提供了明確方向。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也將ESG因素納入銀行評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，推動(dòng)銀行積極響應(yīng)。同時(shí)，ESG相關(guān)業(yè)務(wù)為銀行帶來新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)。良好的ESG表現(xiàn)有助于吸引ESG投資者、降低銀行自身融資成本。

“政策引導(dǎo)、監(jiān)管要求、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需求、市場(chǎng)機(jī)遇驅(qū)動(dòng)等共同推動(dòng)了中國(guó)銀行業(yè)ESG建設(shè)的快速發(fā)展，既有外部環(huán)境變化的推動(dòng)，也是銀行主動(dòng)把握機(jī)遇、履行責(zé)任的體現(xiàn)。”曾剛說。

近年來，多家銀行將ESG理念融入公司戰(zhàn)略、日常經(jīng)營(yíng)中，在頂層設(shè)計(jì)上，持續(xù)加強(qiáng)ESG治理架構(gòu)和管理體系建設(shè)。從上市銀行披露的ESG報(bào)告來看，多家銀行構(gòu)建了自上而下、結(jié)構(gòu)完整的三層級(jí)ESG治理結(jié)構(gòu)，明確了戰(zhàn)略層、管理層、執(zhí)行層的職責(zé)與工作內(nèi)容。

融360數(shù)字科技研究院分析師艾亞文認(rèn)為，大部分銀行以自我驅(qū)動(dòng)的方式推動(dòng)ESG建設(shè)，初步建立起ESG治理架構(gòu)，制定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略。這不僅可以滿足市場(chǎng)需求和投資者偏好，也有利于提升銀行長(zhǎng)期價(jià)值、提高銀行全球競(jìng)爭(zhēng)力。

綠色信貸規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)

作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資的主要供給方，商業(yè)銀行持續(xù)豐富綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)，支持環(huán)保、清潔能源、綠色交通等綠色項(xiàng)目。其中，綠色信貸是各類綠色金融產(chǎn)品中規(guī)模最大的品類，近年來商業(yè)銀行加大綠色信貸投放力度，綠色信貸規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)。

央行數(shù)據(jù)顯示，截至2024年一季度末，本外幣綠色貸款余額33.77萬億元，同比增長(zhǎng)35.1%，高于各項(xiàng)貸款增速25.9個(gè)百分點(diǎn)，一季度增加3.7萬億元，季度增量創(chuàng)歷史新高。

截至2023年末，A股42家上市銀行的綠色信貸余額超20萬億元。從上市銀行披露的今年一季度數(shù)據(jù)來看，多家銀行綠色信貸余額較2023年末實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)。

整體來看，國(guó)有大行仍是綠色信貸投放主力軍。截至2024年一季度末，農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行綠色信貸余額分別為4.82萬億元、4.45萬億元，較上年末分別增長(zhǎng)18.94%、14.56%，郵儲(chǔ)銀行綠色信貸余額超6700億元，較上年末增長(zhǎng)約6%。在股份行中，興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行等綠色信貸余額也均突破千億元，較上年末有所增長(zhǎng)。

今年3月，《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》出臺(tái)，提出加大綠色信貸支持力度。平安證券宏觀經(jīng)濟(jì)首席分析師陳驍認(rèn)為，總體來看，2024年國(guó)內(nèi)綠色信貸保持高速增長(zhǎng)，但增速穩(wěn)中略降，逐漸從高速增長(zhǎng)階段進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展階段，經(jīng)過監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)共同努力，金融機(jī)構(gòu)服務(wù)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力穩(wěn)步提升。

除發(fā)揮信貸融資支持作用之外，商業(yè)銀行也在逐步探索運(yùn)用債券、理財(cái)、信托、租賃、基金等方式，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供全方位、多層次的綠色金融服務(wù)。

完善信息披露標(biāo)準(zhǔn)

盡管當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)ESG建設(shè)取得一定成效，但仍存在ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、產(chǎn)品創(chuàng)新不足、專業(yè)人才缺乏等問題，整體ESG建設(shè)存在提升空間。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，應(yīng)完善相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)、開發(fā)更多元化的ESG金融產(chǎn)品和服務(wù)、加大人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度等，發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用，促進(jìn)社會(huì)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

在ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)上，以2023年度ESG報(bào)告為例，國(guó)有六大行披露數(shù)據(jù)詳細(xì)程度有所不同。在E維度，六大行信息披露較為一致，包括綠色金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)、碳排放數(shù)據(jù)、能源消耗情況等；在S、G維度，各家數(shù)據(jù)披露詳細(xì)程度不同。

《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出，不斷提高環(huán)境信息披露和評(píng)估質(zhì)量，研究完善金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南。

“目前銀行ESG數(shù)據(jù)的收集、披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊，影響了ESG評(píng)估的準(zhǔn)確性和可比性?！痹鴦偙硎荆O(jiān)管部門需完善ESG相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，提供更明確的政策指引；建立統(tǒng)一的ESG信息披露框架和數(shù)據(jù)平臺(tái)；將ESG因素更深入地納入銀行監(jiān)管評(píng)估體系之中。

在銀行ESG金融產(chǎn)品方面，當(dāng)前仍以綠色信貸為主。信達(dá)證券銀行業(yè)分析師張曉輝認(rèn)為，在綠色金融債券、綠色企業(yè)債券、綠色債務(wù)融資工具和綠色資產(chǎn)支持證券等綠色金融產(chǎn)品上仍有較大發(fā)展空間，綠色金融市場(chǎng)是藍(lán)海市場(chǎng)。

曾剛表示，ESG相關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)存在拓展空間。銀行應(yīng)以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)，在政策允許的框架內(nèi)大膽創(chuàng)新。通過豐富的綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，銀行不僅可以拓展業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，還能更好地支持國(guó)家綠色發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙豐收。

（陳露）